國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳文件

　　

 

國資廳發(fā)財(cái)管[2017]8號(hào)

 

 

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關(guān)于做好中央企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作的通知

 

各中央企業(yè)：

近年來,各中央企業(yè)高度重視財(cái)務(wù)快報(bào)管理工作，在推動(dòng)改革發(fā)展、促進(jìn)提質(zhì)增效、管控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平等方面發(fā)揮了重要作用。為進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)快報(bào)工作，我們對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)進(jìn)行了修訂與整合，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)修訂情況

根據(jù)財(cái)政部《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)），國資委對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)的相關(guān)指標(biāo)和填報(bào)口徑進(jìn)行了修訂；并結(jié)合國企國資改革工作需要，對(duì)石油石化、電網(wǎng)、發(fā)電、通信、建筑等行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行了完善。將“兩金”占用清理工作情況統(tǒng)計(jì)快報(bào)、對(duì)外捐贈(zèng)支出季報(bào)表、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)補(bǔ)充指標(biāo)季報(bào)表、債券發(fā)行情況統(tǒng)計(jì)季報(bào)表、金融衍生業(yè)務(wù)季報(bào)表等一并整合納入企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)體系。

二、關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作要求

（一）各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將本集團(tuán)所屬各級(jí)子企業(yè)納入財(cái)務(wù)快報(bào)編制范圍，充分利用信息化手段，完善本企業(yè)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)工作體系，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)快報(bào)全級(jí)次報(bào)送。

（二）各中央企業(yè)應(yīng)于每月5日前預(yù)報(bào)快報(bào)效益完成情況，每月9日前將上月企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)、分行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)快報(bào)、“兩金”占用清理工作情況統(tǒng)計(jì)快報(bào)等月度報(bào)表報(bào)送國資委財(cái)務(wù)監(jiān)管局。有關(guān)中央企業(yè)應(yīng)于每季度終了次月15日前將純境外子企業(yè)財(cái)務(wù)季報(bào)、對(duì)外捐贈(zèng)支出季報(bào)表、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)補(bǔ)充指標(biāo)季報(bào)表、債券發(fā)行情況統(tǒng)計(jì)季報(bào)表、金融衍生業(yè)務(wù)季報(bào)表報(bào)送國資委財(cái)務(wù)監(jiān)管局。

（三）各中央企業(yè)要對(duì)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算執(zhí)行等方面進(jìn)行深入分析，對(duì)效益、成本費(fèi)用、負(fù)債、固定資產(chǎn)投資等指標(biāo)異常波動(dòng)，預(yù)算執(zhí)行差異過大，合并范圍重大變化，政策重大調(diào)整形成的影響等情況要予以重點(diǎn)說明。有關(guān)分析材料電子文檔隨月度報(bào)表一并報(bào)送。

（四）各中央企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)快報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，做好企業(yè)內(nèi)部分工協(xié)作，落實(shí)工作責(zé)任，強(qiáng)化數(shù)據(jù)審核，規(guī)范合并抵銷，細(xì)化分析預(yù)判，提高財(cái)務(wù)快報(bào)的時(shí)效性、完整性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。

請(qǐng)各中央企業(yè)從2017年2月快報(bào)開始，按照新的企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)格式進(jìn)行編制和報(bào)送。企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)軟件及參數(shù)請(qǐng)?jiān)趪Y委網(wǎng)站“財(cái)務(wù)監(jiān)管局”欄目下載?？靾?bào)填報(bào)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)與國資委財(cái)務(wù)監(jiān)管局聯(lián)系。

附件：1.企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)

           2.企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制說明

          3. 企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)軟件及參數(shù)

國資委辦公廳
2017年2月14日